13월의 월급 만들기, IRP 세액공제 한도와 혜택 총정리

벌써 12월입니다. 달력의 마지막 장이 넘어갔다는 건, 직장인들에게 '연말정산'의 시즌이 코앞으로 다가왔다는 뜻이죠. '13월의 월급'을 기대하며 두근거리는 분들도 계시겠지만, "혹시나 세금을 더 토해내면 어쩌나" 걱정하는 분들이 더 많으실 겁니다.

특히 IRP(개인형 퇴직연금)는 연말정산 공략의 핵심 카드입니다. 지금이라도 늦지 않았습니다. 남은 기간 동안 어떻게 준비하느냐에 따라 내년 2월 여러분의 통장에 찍힐 금액이 달라집니다. 오늘은 2025년 연말정산(2024년 귀속) 기준, IRP 세액공제 한도와 300만 원 납입 시 돌려받을 수 있는 정확한 환급액을 팩트에 기반해 정리해 드리겠습니다. 놓치면 손해 보는 '세테크' 막차, 지금 바로 탑승하세요.

 

<목차>

1. 2025년 IRP 세액공제 한도: 900만 원의 비밀
2. 내 연봉 기준 공제율은? (5,500만 원의 기준)
3. (시뮬레이션) IRP 300만 원 넣으면 얼마 환급될까?
4. 주의사항: 12월 31일에 넣으면 늦습니다
5. 김 과장의 꿀팁: ISA 만기 자금 활용법

 

13월의 월급 만들기, IRP 세액공제 한도와 혜택 총정리

 

 

1. 2025년 IRP 세액공제 한도: 900만 원의 비밀

올해 연말정산에서 적용되는 연금계좌 세액공제 총한도는 900만 원입니다. 이는 노후 준비와 절세를 동시에 잡을 수 있는 가장 강력한 수단입니다.

여기서 900만 원은 '연금저축'과 'IRP'를 합산한 한도를 의미합니다. 중요한 점은 각 상품별 납입 한도가 다르다는 것입니다.

• 연금저축(펀드/보험): 최대 600만 원까지만 세액공제 대상으로 인정됩니다.
• IRP(개인형 퇴직연금): 단독으로 900만 원까지 전액 세액공제 대상으로 인정됩니다.

즉, 전략은 두 가지입니다.

1. 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원: 이미 연금저축을 꽉 채우신 분들은 IRP에 300만 원을 추가해야 총 한도 900만 원을 채울 수 있습니다.
2. IRP 900만 원: 연금저축이 없다면 IRP 하나에만 900만 원을 모두 납입해도 됩니다.

 

 

2. 내 연봉 기준 공제율은? (5,500만 원의 기준)

한도를 알았다면 이제 '공제율'을 따져봐야 합니다. 소득 수준에 따라 돌려받는 세금의 비율이 다르기 때문입니다. 기준점은 총 급여 5,500만 원입니다.

<한눈에 보는 소득별 세액공제율표>

구분	총급여 5,500만 원 이하(종합소득 4,500만 원 이하)	총급여 5,500만 원 초과(종합소득 4,500만 원 초과)
세액공제율	16.5% (지방소득세 포함)	13.2% (지방소득세 포함)
최대 환급액 (900만 원 납입 시)	148만 5,000원	118만 8,000원

 

총급여가 5,500만 원 이하인 직장인이라면 16.5%라는 높은 공제율을 적용받으므로, 여유 자금이 있다면 무조건 한도를 채우는 것이 유리합니다.

 

 

3. [시뮬레이션] IRP 300만 원 넣으면 얼마 환급될까?

많은 분들이 연금저축 600만 원은 매월 자동이체로 채우지만, 나머지 IRP 한도 300만 원은 연말에 목돈으로 넣는 경우가 많습니다. 그렇다면 지금 당장 IRP에 300만 원을 입금했을 때, 내년 2월에 얼마를 돌려받을 수 있을까요?

정확한 계산 결과는 다음과 같습니다.

① 총급여 5,500만 원 이하인 경우 (공제율 16.5%)

• 계산식: 3,000,000원 × 16.5%
• 환급 예상액: 495,000원

② 총급여 5,500만 원 초과인 경우 (공제율 13.2%)

• 계산식: 3,000,000원 × 13.2%
• 환급 예상액: 396,000원

단 300만 원을 이체해 두는 것만으로 약 40~50만 원의 확정 수익을 얻는 셈입니다. 웬만한 예적금 이자보다 훨씬 높은 수익률입니다.

 

 

4. 주의사항: 12월 31일에 넣으면 늦습니다

12월 31일까지 넣으면 되겠지?라고 생각하다가 낭패를 보는 경우가 매년 발생합니다. 금융기관의 영업일 기준으로 납입이 완료되어야 하기 때문입니다.

• 입금 마감 시간: 대부분의 금융사는 12월 31일 오후 4시 이전까지 입금된 건에 대해서만 당해 연도 납입분으로 인정합니다. 하지만 연말에는 접속 폭주나 전산 지연이 발생할 수 있습니다.
• 권장 입금일: 안전하게 영업일 기준 2~3일 전(올해의 경우 12월 27일~30일)까지 입금하는 것을 강력히 권장합니다.
• ETF 매수 불필요: IRP 계좌에 '현금'으로 입금만 해두어도 세액공제 혜택은 받을 수 있습니다. 굳이 급하게 상품(ETF, 펀드 등)을 매수 체결까지 시키지 않아도 됩니다.

 

 

5. 김과장의 꿀팁: ISA 만기 자금 활용법

혹시 올해 만기가 도래한 ISA(개인종합자산관리계좌)가 있으신가요? 만기 된 ISA 자금을 60일 이내에 IRP로 전환할 경우, 전환 금액의 10%(최대 300만 원)를 추가로 세액공제 해줍니다.

• 기본 한도: 900만 원
• ISA 추가 한도: 300만 원 (3,000만 원 이상 전환 시)
• 총 공제 한도: 최대 1,200만 원까지 늘어납니다.

목돈이 생겼다면 이 제도를 활용해 환급액을 더 늘릴 수 있으니 꼭 체크해 보세요.

 

📚 [Bonus] 세테크와 함께 읽으면 좋은 책 오늘 IRP로 '절세'하는 법을 알아보았는데요. 사실 세금을 아끼는 기술보다 더 중요한 것은 돈을 다루는 태도입니다. 자산을 불리는 과정에서 마인드가 흔들릴 때마다 제가 꺼내 읽는 책이 있습니다. 바로 5년 연속 베스트셀러인 김승호 회장의 <돈의 속성>입니다. 아직 안 읽어보셨다면, 올 연말에 꼭 일독을 권해드립니다.

 

 

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<3줄 요약>

1. 2025년 IRP+연금저축 세액공제 총한도는 900만 원이다.
2. 총급여 5,500만 원 이하는 16.5%, 초과는 13.2%를 공제받는다.
3. IRP에 300만 원 추가 납입 시 최대 49만 5천 원을 돌려받을 수 있다.

아직 IRP 계좌가 없거나 납입액이 부족하다면, 지금 바로 주거래 은행이나 증권사 앱을 켜서 남은 한도를 확인해 보세요. 오늘의 실행이 내년의 13월의 월급을 만듭니다.

 

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